Sistema de impostos progressivo

Os impostos são a principal força motriz responsável pelo funcionamento de um Estado. Precisamente por esta razão, este guia irá ilustrar o conceito fundamental do sistema fiscal progressivo para compreender melhor os impostos. 

Vamos explorar o sistema de impostos progressivos de forma abrangente. 

O que é um imposto progressivo? 

Um imposto progressivo é um sistema onde a percentagem de imposto e, consequentemente, o seu montante sobe com um aumento do rendimento tributável de uma pessoa. O rendimento é normalmente segmentado em faixa de imposto onde é imposta uma taxa mais elevada aos rendimentos que ultrapassam um limite especificado. As faixas salariais no Reino Unido são um exemplo perfeito para demonstrar a ideia subjacente ao sistema de impostos progressivos. 

Eis como eles se assemelham:

Estas classificações salariais fazem com que o indivíduo que mais ganha seja o que mais paga em impostos sobre o rendimento. Em contraste com um sistema fiscal regressivo, onde uma obrigação fiscal diminui com um aumento do rendimento, o o sistema de impostos progressivos deixa uma impressão de justiça onde a pessoa que vive uma vida difícil não é responsável pelo pagamento do imposto sobre o rendimento.

Resumo

• Um imposto progressivo impõe uma taxa mais elevada e obriga os contribuintes a pagar mais impostos com um efeito incremental direto sobre o seu rendimento tributável. 
• Os impostos sobre rendimentos de investimento, rendimentos de aluguel, imposto sobre juros ganhos, e imposto sobre o patrimônio são exemplos comuns de imposto progressivo.
• Um sistema fiscal regressivo é exatamente o oposto de um o sistema de impostos progressivo, que faz com que os contribuintes paguem menos em impostos com um aumento dos seus rendimentos.

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Exemplos de imposto progressivo

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Vejamos os seguintes exemplos comuns de imposto progressivo para o compreender melhor.

Impostos sobre os rendimentos de investimentos

Os impostos cobrados sobre atividades de investimento geradoras de rendimentos são abrangidos pelo âmbito dos impostos sobre o investimento. Estes impostos afetam os contribuintes envolvidos em investimentos geralmente com excesso de dinheiro. 

Impostos sobre os juros auferidos

É um imposto cobrado sobre os juros ganhos em poupanças ou investimentos, que é considerado rendimento passivo.

Impostos sobre rendimentos de aluguel

Embora se possa deduzir todos os custos relacionados com a construção uma vez concluída, este imposto progressivo aplica-se àqueles que investem em propriedades de aluguel.

Imposto predial 

Este imposto é normalmente cobrado sobre o bem do falecido quando o seu valor excede um determinado montante fixado pelo governo.

Vantagens de um imposto progressivo

As vantagens de implementar um imposto progressivo são as seguintes:

• Um sistema de impostos progressivos adere à distribuição adequada da carga fiscal onde os contribuintes com rendimentos mais elevados e estáveis suportam a carga fiscal mais pesada. 
• Aos contribuintes menos prósperos é garantido que não incorrem em grandes impostos.
• O governo obtém mais receitas fiscais através da implementação do imposto progressivo em comparação com a cobrança de impostos através de um sistema fiscal proporcional. 

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Sistemas de impostos progressivos vs. regressivos

Um sistema fiscal progressivo tributa indivíduos e empresas de acordo com o quanto ganham. Este sistema é utilizado em países com um grande fosso entre os ricos e os menos prósperos ou onde o governo necessita de dinheiro para financiar programas essenciais.

Num sistema fiscal progressivo, cada pessoa paga uma porcentagem dos seus rendimentos. Esta percentagem aumenta à medida que os seus rendimentos aumentam. Por exemplo, uma pessoa que ganha $100.000 por ano pagaria 25% dos seus rendimentos em impostos. Se a mesma pessoa ganhasse $1 milhão por ano, pagaria 33,33% dos seus rendimentos em impostos.

Um sistema fiscal regressivo é aquele em que todas as pessoas pagam a mesma percentagem dos seus rendimentos em impostos, independentemente do quanto ganham. Por exemplo, um indivíduo que ganha $100.000 por ano pagaria a mesma percentagem que alguém que ganha $20.000 por ano; ambos pagariam 25% dos seus rendimentos em impostos.

Exemplo

Aqui está um exemplo que indica a disparidade de taxas entre os sistemas fiscais progressivos e regressivos:

Como o ESOP funciona, e quais são os seus benefícios?

Do exemplo acima, é evidente que um sistema fiscal progressivo obriga o contribuinte com o rendimento mais elevado a pagar a maior parte do imposto. Enquanto que num sistema fiscal regressivo, os pobres recebem a maior taxa de imposto.  

A opinião dos economistas sobre as taxas de imposto progressivas

A economia de um país é desenvolvida através de investimentos. Principalmente os países investem em projetos a partir do resto do rendimento após o consumo. As economias eficientes são supostamente iguais aos seus investimentos e poupanças. Permite que as pessoas invistam o seu dinheiro em atividades geradoras de rendimentos em vez de os deixar improdutivos. 

No entanto, as coisas podem ser diferentes num sistema de impostos progressivo, uma vez que aqueles com mais rendimentos são cobrados impostos mais elevados. Isto faz com que tenham menos rendimento disponível, e as pessoas podem também não utilizar ao máximo a sua produtividade, uma vez que o rendimento marginal é tributado a uma taxa marginal elevada. Isto resulta em menos investimentos, o que afeta negativamente uma economia a longo prazo.

Da perspectiva daqueles que beneficiam de impostos progressivos, eles tornam-se mais fortes em relevância com o seu poder de compra. Também aumenta a procura de certas mercadorias subsidiadas ou que fazem parte das mercadorias de base. Estes dois fatores promovem o crescimento e o desenvolvimento em áreas que de outra forma poderiam ter sido difíceis de estimular.

Dependendo da sua escola de pensamento, o resultado de um sistema de impostos progressivos sobre o crescimento econômico pode ter duas interpretações. Os economistas clássicos acreditam que o crescimento econômico deve tomar uma via natural sem intervenção governamental, enquanto os keynesianos argumentam para conseguir ajuda governamental e despesas para sobrecarregar o crescimento econômico.

Impacto da inflação sobre um sistema de impostos progressivos

A inflação tem um impacto direto nos preços dos bens e serviços, que continuam a aumentar sem melhorar o nível de vida das pessoas. Tem um efeito prejudicial sobre o poder de compra do dinheiro e o valor dos investimentos. Assim, viver com taxas de imposto progressivas faz com que as pessoas paguem mais do que o valor inicial fixado para elas. 

Geral

O sistema de impostos progressivos obriga as pessoas com rendimentos elevados a tolerarem mais impostos, enquanto as pessoas que vivem abaixo dos meios de subsistência gozam de uma sensação de igualdade, uma vez que lhes é cobrada menos percentagem da taxa de imposto. Isto faz com que a classe rica da economia seja desencorajada de investir em projetos do seu país, e procuram outras oportunidades que lhes possam pagar bem, ao mesmo tempo que suportam menos impostos.