Perwalian QTIP

Menafkahi pasangan, meminimalkan kewajiban pajak, dan memastikan bahwa aset diteruskan ke penerima yang dituju hanyalah beberapa dari tantangan kompleks yang dihadapi individu. Begitu pun saat melakukan perencanaan perumahan, ada banyak faktor yang perlu dipertimbangkan. 

Untungnya, dengan panduan dan keahlian yang memadai seperti zaman sekarang, Anda dapat membuat rencana perumahan yang memenuhi kebutuhan dan tujuan spesifik Anda. Salah satu cara ampuh yang dapat membantu mencapai tujuan ini adalah Qualified Terminable Interest Property (QTIP) trust.

Apa itu Perwalian QTIP?

Qualified Terminable Interest Property (QTIP) trust atau perwalian QTIP adalah alat perencanaan perumahan yang ampuh yang dapat menguntungkan individu dan keluarga secara signifikan. Perencanaan perumahan bisa jadi hal yang rumit, tetapi dengan bimbingan dan pengetahuan ahli, seseorang dapat mengembangkan rencana yang disesuaikan dengan keadaan dan aspirasi unik mereka.

Pada intinya, perwalian QTIP dirancang untuk menafkahi pasangan yang masih hidup sambil memastikan bahwa aset perwalian pada akhirnya diteruskan ke penerima manfaat yang dituju. Jenis perwalian ini menguntungkan individu yang memiliki anak dari pernikahan sebelumnya dan ingin memastikan bahwa aset mereka akan diberikan kepada anak mereka daripada pasangan baru.

Memahami Perwalian QTIP

Salah satu keuntungan utama dari perwalian QTIP adalah memenuhi syarat untuk pengurangan perkawinan tak terbatas, yang berarti bahwa nilai perwalian dapat diteruskan ke pasangan yang masih hidup tanpa dikenakan pajak real estate federal. Hal ini adalah pertimbangan penting bagi individu dengan harta benda yang signifikan, karena pajak harta benda dapat membebani pasangan yang masih hidup.

Manfaat signifikan lainnya dari perwalian QTIP adalah bahwa perwalian itu memberikan pasangan yang masih hidup hanya kepentingan yang “memenuhi syarat” atau dapat diakhiri dalam properti perwalian. Artinya, pasangan memiliki hak untuk menerima penghasilan dari perwalian seumur hidup tetapi tidak memiliki hak untuk mengakses atau mengontrol aset yang mendasari perwalian. Struktur ini membantu memastikan bahwa aset dalam perwalian pada akhirnya akan diteruskan ke penerima manfaat yang dituju sebagaimana ditentukan dalam dokumen perwalian.

Selain itu, perwalian QTIP dikenakan pajak sebagai bagian dari harta pasangan pertama yang meninggal, bukan sebagai bagian dari harta pasangan yang masih hidup, yang mana menjadi keuntungan yang signifikan bagi individu yang ingin meminimalkan kewajiban pajak mereka dan memastikan aset mereka diteruskan ke ahli waris mereka dengan sedikit gangguan.

Perencanaan perumahan melibatkan banyak pertimbangan, mulai dari mengamankan masa depan pasangan yang masih hidup hingga mengurangi kewajiban pajak hingga memastikan bahwa aset diwariskan sesuai dengan keinginan seseorang. Namun dengan panduan dan pengetahuan yang tepat, membuat rencana yang selaras dengan kebutuhan dan tujuan pribadi Anda bukan lagi angan-angan.

Jika Anda mempertimbangkan perwalian QTIP atau jenis strategi perencanaan perumahan lainnya, bekerja sama dengan pengacara berpengalaman sangatlah penting. Seorang pengacara dapat membantu Anda mengatasi masalah hukum dan pajak yang rumit yang terlibat dalam perencanaan harta warisan dan memberikan panduan dan dukungan yang Anda perlukan untuk membuat keputusan yang matang tentang harta milik Anda.

Dengan konseling ahli, Anda dapat mengembangkan rencana harta warisan yang menawarkan keamanan jangka panjang dan ketenangan pikiran bagi Anda dan generasi mendatang. Dengan memastikan perlindungan aset Anda dan memiliki rencana yang jelas, Anda dapat yakin bahwa warisan Anda akan aman.

Bagaimana cara perwalian QTIP bekerja? 

Cara kerja perwalian Qualified Terminable Interest Property (QTIP) melibatkan beberapa langkah dan pertimbangan utama sebagai berikut.

• Penciptaan perwalian. Langkah pertama dalam membuat perwalian QTIP adalah menyusun dan melaksanakan perjanjian perwalian. Perjanjian perwalian harus mencakup uraian terperinci tentang aset yang akan ditempatkan dalam perwalian dan syarat dan ketentuan di mana aset tersebut akan disimpan dan didistribusikan.
• Pengalihan aset. Setelah perjanjian perwalian dilaksanakan, langkah selanjutnya adalah mentransfer aset ke perwalian, seperti melalui surat wasiat.
• Penunjukan penerima manfaat. Dalam perwalian QTIP, penerima pertama biasanya adalah pasangan yang masih hidup. Perjanjian perwalian harus menentukan hak dan kewajiban pasangan yang masih hidup, termasuk hak mereka untuk menerima penghasilan dari perwalian seumur hidup dan batasan apa pun atas akses mereka ke aset yang mendasarinya.
• Penunjukan wali amanat. Perwalian QTIP memerlukan pemilihan satu atau lebih perwalian yang akan bertanggung jawab untuk mengelola perwalian dan memastikan bahwa aset didistribusikan sesuai dengan ketentuan perjanjian perwalian.
• Investasi aset. Setelah aset ditransfer ke perwalian, wali amanat bertanggung jawab untuk menginvestasikannya untuk memaksimalkan pertumbuhannya dan menyediakan sumber pendapatan yang stabil untuk pasangan yang masih hidup.
• Distribusi aset. Setelah kematian pasangan yang masih hidup, aset dalam perwalian QTIP akan didistribusikan kepada penerima manfaat sebagaimana ditentukan dalam perjanjian perwalian, termasuk anak-anak dari pernikahan sebelumnya, cucu, atau kerabat lainnya.
• Pertimbangan pajak. Perwalian QTIP dikenai pajak sebagai bagian dari harta pasangan pertama yang meninggal, bukan sebagai bagian dari harta pasangan yang masih hidup, yang bisa jadi menguntungkan bagi individu yang ingin meminimalkan kewajiban pajak mereka dan memastikan aset mereka diteruskan ke ahli waris mereka dengan sedikit gangguan.

Singkatnya, perwalian QTIP adalah aset berharga dalam gudang perencanaan perumahan Anda, memberikan manfaat seperti penghematan pajak, perlindungan aset, dan kendali atas distribusi aset.

Penunjukan wali amanat QTIP

Pemberi hibah dapat menunjuk wali amanat untuk mengelola perwalian QTIP dan membuat keputusan terkait distribusi aset perwalian. Wali amanat dapat berupa individu, bank, atau perusahaan perwalian yang harus bertindak sesuai ketentuan perwalian dan ketentuan Kode Pendapatan Internal (IRC).

Pembayaran pasangan dan perwalian QTIP

Salah satu fitur penting dari perwalian QTIP adalah memberikan dukungan dan pemeliharaan pasangan yang masih hidup selama masa hidup mereka. Perwalian dapat memberikan pembayaran rutin kepada pasangan atau pembayaran sekaligus setelah kematian pasangan. Pembayaran dilakukan dari aset perwalian dan bebas pajak sejauh tidak melebihi jumlah yang diperlukan untuk menghidupi pasangan.

Perwalian QTIP vs. perwalian perkawinan

Perwalian QTIP sering dibandingkan dengan Marital tust atau perwalian perkawinan yang dirancang untuk mendukung pasangan yang masih hidup. Tidak seperti perwalian QTIP, perwalian perkawinan tidak memiliki manfaat pajak dan perlindungan lain yang diberikan oleh perwalian QTIP. Selain itu, perwalian perkawinan tidak boleh menyediakan distribusi properti perwalian kepada penerima manfaat yang ditunjuk pemberi hibah.

Keuntungan perwalian QTIP

Manfaat perwalian QTIP adalah sebagai berikut:

• Keuntungan pajak. Perwalian QTIP dapat membantu individu menurunkan beban pajak mereka dengan meminta aset dalam perwalian dikenai pajak sebagai bagian dari harta milik pasangan pertama yang meninggal alih-alih dikenai pajak sebagai bagian dari harta pasangan yang masih hidup.
• Perlindungan aset. Perwalian QTIP menyediakan cara untuk melindungi aset dari kreditur dan penggugat potensial lainnya.
• Kontrol atas distribusi. Ketentuan perwalian QTIP memungkinkan individu untuk mengontrol distribusi aset mereka setelah kematian mereka, memastikan bahwa aset tersebut diteruskan ke penerima yang dituju sesuai keinginan mereka.
• Dukungan untuk pasangan yang masih hidup. Perwalian QTIP menyediakan sumber pendapatan bagi pasangan yang masih hidup, membantu memastikan keamanan finansial setelah kematian pasangan mereka.
• Fleksibilitas perencanaan perumahan. Perwalian QTIP dapat digunakan dengan strategi perencanaan perkebunan lainnya, memberikan individu fleksibilitas yang lebih besar dalam merencanakan perkebunan mereka dan memastikan bahwa aset mereka didistribusikan sesuai dengan keinginan mereka.
• Menghindari Probate. Aset yang disimpan dalam perwalian QTIP tidak tunduk pada pengesahan hakim, yang dapat membantu meminimalkan biaya dan penundaan yang terkait dengan proses pengesahan pengesahan hakim.
• Perlindungan dari kreditur. Perwalian melindungi dari kreditur, karena properti perwalian diadakan di entitas yang terpisah dan tidak dianggap sebagai bagian dari harta pasangan yang masih hidup.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Berikut beberapa masalah utama yang terkait dengan perwalian QTIP.

Bagaimana cara perwakilan QTIP bekerja? 

Perwalian QTIP memberikan penghasilan kepada pasangan yang masih hidup selama sisa hidup mereka, dengan aset yang tersisa diberikan kepada penerima manfaat yang disebutkan dalam perwalian setelah kematian pasangan yang masih hidup.

Perwalian didirikan dengan maksud agar pasangan yang masih hidup akan menerima semua pendapatan yang dihasilkan tetapi tidak akan memiliki akses ke pokok perwalian. Pokok perwalian disimpan terpisah dan hanya dapat didistribusikan kepada penerima manfaat yang disebutkan setelah kematian pasangan yang masih hidup.

Apa perbedaan antara perwakilan QTIP dan Perkawinan?

Perwalian perkawinan dirancang untuk memberikan aset kepada pasangan yang masih hidup dan kemudian kepada penerima manfaat lainnya setelah kematian pasangan yang masih hidup, seperti anak-anak.

Perwalian QTIP serupa tetapi memberikan penghasilan kepada pasangan yang masih hidup seumur hidup mereka dan biasanya digunakan untuk perencanaan pajak properti. Perbedaan utama antara keduanya adalah bahwa perwalian QTIP memberikan penghasilan kepada pasangan yang masih hidup, sementara perwalian perkawinan menyediakan akses ke kepala perwalian.

Apa saja persyaratan perwalian QTIP? 

Untuk memenuhi syarat sebagai perwalian QTIP, beberapa persyaratan khusus berdasarkan Kode Pendapatan Internal harus dipenuhi:

• Semua pendapatan dari perwalian harus dibayarkan kepada pasangan yang masih hidup seumur hidup mereka.
• Pasangan yang masih hidup harus memiliki pendapatan yang memenuhi syarat dalam perwalian.
• Pokok perwalian tidak dapat didistribusikan kepada siapa pun selain penerima manfaat yang disebutkan sampai setelah kematian pasangan yang masih hidup.
• Harus termasuk dalam harta pasangan pertama.
• Harus dibuat selama masa hidup pemberi atau sebagai bagian dari wasiat mereka.

Kesimpulan

Perwalian QTIP adalah alat perencanaan perumahan yang kuat dan fleksibel yang dapat bermanfaat bagi individu dan keluarga secara signifikan. Dengan keuntungan pajak, perlindungan aset, kendali atas distribusi, dukungan untuk pasangan yang masih hidup, dan fleksibilitas perencanaan harta warisan, hal ini dapat membantu individu memastikan bahwa aset mereka dilindungi dan diteruskan kepada penerima manfaat yang dituju sesuai dengan keinginan mereka.

Namun, sangat penting untuk bekerjasama dengan pengacara perencanaan perumahan yang berpengalaman untuk memahami sepenuhnya masalah hukum dan pajak yang rumit yang terlibat dalam perencanaan perumahan dan untuk memastikan bahwa perwalian QTIP adalah strategi yang tepat untuk kebutuhan dan tujuan unik Anda.